Artículo 3º-. Definiciones. Para efectos del presente reglamento se entenderá por:

1. Acreedor, Oferente de Crédito o Proveedor de Servicios de Crédito: Entiéndase la persona física o jurídica nacional o extranjera domiciliada en el país, que conforme a la definición de comerciante o proveedor dispuesta en el artículo 2 de la Ley Nº 7472, brinde en el territorio nacional servicios de financiamiento, créditos o microcréditos al consumidor, de conformidad con lo definido en la Ley Nº 9859 sean supervisados o no supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras.

2. Acoso u Hostigamiento en el Ofrecimiento y la Cobranza: Conducta por parte de un acreedor o persona física o jurídica dedicada a la gestión de cobro que oprima, moleste o abuse a una persona, de manera insistente y repetitiva, con ocasión de la gestión de ofrecimiento de un producto de crédito o cobro de una deuda.

3. Amortización: Cancelación de una parte o la totalidad del principal de una deuda mediante pagos ordinarios o un solo pago, o bien mediante pagos extraordinarios parciales o totales, según se convenga en el contrato.

4. Beneficios: Cualquier Incentivo al crédito que se otorga como adicionales sin costo alguno para el tomador de la deuda.

5. Cesionario de un crédito: Persona física o jurídica a favor de quien se realiza la transmisión de la titularidad de un crédito.

6. Comisiones: Porcentajes o montos que el acreedor cobra al tomador de crédito por los servicios acordados en el contrato de préstamo.

7. Contrato de Crédito: Es el acuerdo de voluntades que regula las condiciones generales de un crédito en moneda nacional o extranjera, el cual se rige, aunque no circunscrito solo a ello, por los principios y normas que regulan los contratos de adhesión.

8. Contrato Tipo: Son los modelos de contrato que utilizan los proveedores de servicios de crédito para formalizar las relaciones con sus clientes que regula los elementos esenciales y las condiciones generales de un crédito en moneda nacional o extranjera, el cual se rige, aunque no circunscrito solo a ello, por los principios y normas que regulan los contratos de adhesión.

(Así reformado el inciso anterior por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

9. Costo: Es la carga o importe económico directo o indirecto, que tiene el proveedor de servicios de crédito en el proceso de producción de ese servicio.

10.Crédito: Constituye toda operación formalizada con personas físicas o jurídicas por un proveedor de servicios financieros, cualquiera que sea la modalidad como se instrumente o documente, mediante la cual el proveedor suministra fondos o facilidades crediticias, adquiere derechos de cobro o garantiza frente a terceros el cumplimiento de obligaciones; todo lo anterior bajo la asunción de un riesgo.

11.Cuota: Cada uno de los pagos que hace el deudor para amortizar la deuda y pagar los intereses o cualquier otro costo generado por el financiamiento.

12.Deudor: Es el consumidor final de servicios de crédito, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley N° 7472.

13.Elementos esenciales: Entendiéndose como aquellos aspectos consustanciales a una operación de crédito, vinculados con la prima del crédito (que aporta el deudor), el plazo expresado en meses, cuota mensual, la tasa de interés total anual (*) con sus distintos componentes, monto de crédito, persona física o jurídica que brinda el financiamiento.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa efectiva)

14. Estado de cuenta: Resumen periódico mensual de la ejecución del crédito en la que deben constar desglosados el monto y porcentaje, de los costos, gastos, multas, seguros, comisiones y otros cargos, se denominen o no tasa de interés que se cobran a los consumidores, así como los débitos, actividades, giros, consumos, montos a pagar, originados por un crédito, el porcentaje cobrado por gestión de cobranza administrativa evidenciable y de ser procedente otras líneas de financiamiento adicionales en el marco de una relación contractual entre el acreedor y el deudor.

(Así reformado el inciso anterior por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

15.Fragmentación del Crédito: Otorgamiento fraccionado o dividido de crédito a un mismo deudor para un mismo propósito o causa o para una misma línea de crédito, aun y cuando tal crédito se otorgue por distintas personas -físicas o jurídicas- o una combinación de ambas pertenecientes a un grupo de interés económico. No se considera que exista fragmentación cuando se utilice la tasa aplicable a los microcréditos.

16.Gasto: Es el desembolso o salida de dinero que realiza el proveedor de un servicio de crédito, que se deriva de operaciones o transacciones, ya sean frecuentes o no.

17.Gestión de Cobranza Administrativa Evidenciable: Son las tareas administrativas realizadas por los proveedores de servicios de crédito o contratadas a terceros, orientadas a la recuperación de recursos monetarios procedente de un crédito en mora, de modo tal que, puedan ser materialmente comprobadas por parte del proveedor de servicios de crédito y se hayan comunicado por los medios señalados por el consumidor.

18.Grupo de Interés Económico: Conjunto de dos o más personas físicas o jurídicas o una combinación de ambas, entre las cuales se den vinculaciones o relaciones de negocios, de capitales, de administración o de parentesco, que permitan a una o más de esas personas ejercer una influencia significativa en las decisiones de los demás.

19.Homologación: Acto administrativo consistente en la comprobación del cumplimiento de las condiciones financieras dispuestas en el artículo 23 de este Reglamento.

20.Interés Corriente o Nominal: Monto por intereses según la tasa pactada, calculados sobre el principal adeudado.

21.Límite de Crédito: Monto máximo, en moneda nacional o extranjera, que el acreedor se compromete a prestar mediante las condiciones estipuladas en el contrato de crédito.

22. Microcrédito: Crédito que no supere un monto máximo de uno coma cinco (1,5) veces el salario base del oficinista 1 del Poder Judicial, según la Ley Nº 7337, de 5 de mayo de 1993. Se excluyen de los microcréditos las tarjetas de crédito, independientemente del dispositivo o método asociados a éstas.

(Así reformado el inciso anterior por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

23.Multa: Penalización económica que puede ser aplicada por el proveedor de servicios de crédito al deudor en los términos dispuestos en el contrato y que debe ser tomada en cuenta para efectos del cálculo de la tasa de interés efectiva (*), a fin de que no sobrepase la tasa anual máxima establecida en el artículo 36 bis de la Ley Nº 7472.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

24.Otros Cargos: Cualquier costo o cobro adicional que no haya sido empleado para el cálculo de la tasa de interés nominal, que cobra el oferente del crédito, necesario en una operación crediticia. Se incluyen dentro de esta definición gastos por formalización, cargos por no uso de la línea de crédito, gastos por administración, penalizaciones, anualidades, avalúos, honorarios y gastos legales, las primas de cualquier producto de seguros que haya sido exigido al cliente como requisito de la operación financiera, cargos por manejo y administración de cuenta, membrecías, así como cualquier otro costo financiero, en el tanto los mismos sean requisito indispensable u obligatorio para obtener el crédito, sean financiados o no dentro del monto de la operación; independientemente del momento en que sean constituidos o de que los servicios sean brindados por el oferente del crédito o por un tercero. Los anteriores rubros deben ser tomados en cuenta para efectos del cálculo de la tasa de interés anual total (*), a fin de que no sobrepase la tasa anual máxima establecida en el artículo 36 bis de la Ley Nº 7472.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

25.Sobreendeudamiento: Es el compromiso financiero que adquiere una persona por encima de su capacidad de pago en proporción a sus ingresos.

26.Tasa Activa Negociada (TAN): Es un promedio ponderado de las tasas de interés activas de todas las operaciones de crédito formalizadas, durante un determinado período (semana o mes), entre los deudores y los distintos grupos de intermediarios financieros que conforman las Otras Sociedades de Depósito (OSD). La ponderación se hace con base en el monto de cada transacción por actividad económica, grupo de intermediario financiero y moneda.

27. Tasa de Interés Total Anual: Corresponde a la tasa de interés nominal más el total de costos, gastos, multas, seguros y comisiones, así como cualquier otro cargo. La Tasa de Interés Total Anual contendrá:

a. Componentes ordinarios: entiéndase todos los costos, gastos, multas, seguros, comisiones y otros cargos, se denominen o no tasa de interés, que se cobran de forma regular a los consumidores por el proveedor de servicio de crédito como parte de la operación de crédito.

b. Componentes extraordinarios: entiéndase todos los costos, gastos, multas, comisiones, y otros cargos, se denominen o no tasa de interés, que se cobran de manera eventual a los consumidores por el proveedor de servicio de crédito como parte de la operación de crédito y que dependen de un hecho futuro.

(Así reformado el inciso 27) anterior por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

28.Tasa Anual Máxima de Interés: Es la tasa calculada semestralmente por el Banco Central de Costa Rica para las operaciones financieras, comerciales y microcréditos, que como límite máximo podrán cobrar las personas físicas o jurídicas que otorguen financiamiento a un tercero, sin que se consideren desproporcionadas, según lo dispuesto en el artículo 36 bis de la Ley N°7472.

29.Usura: Exigencia de intereses desproporcionados por parte de personas físicas o jurídicas que otorguen financiamiento a un tercero para operaciones financieras, comerciales y microcréditos, superior a la tasa anual máxima calculada por el BCCR para el periodo correspondiente, en los términos del artículo 36 bis de la Ley Nº 7472.

Artículo 7º-. De la Tasa de Interés Total Anual(*)=. La tasa de interés total anual(*) no podrá sobrepasar la tasa anual máxima de interés calculada por el BCCR en los términos del artículo 36 bis de la Ley Nº 7472. Además de los componentes incluidos en la definición de esta tasa, para su cálculo deberán considerarse los otros cargos definidos en el artículo 3 de este reglamento.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

A efecto de calcular esta tasa, los costos que impliquen un único desembolso o se realicen anualmente o a plazos mayores a un mes, deberán expresarse en términos porcentuales.

En caso de que se aplique una tasa de interés variable, para determinar la variación podrán pactarse tasas de referencia nacional o internacional o índice, siempre que sean objetivos y de conocimiento público, de conformidad con lo estipulado en el artículo 497 del Código de Comercio y debiendo respetar lo señalado en el primer párrafo del presente artículo.

Toda operación debe expresarse en colones. Sin embargo, cuando la operación esté pactada en moneda extranjera, deberá utilizarse para la expresión en colones el tipo de cambio de venta de referencia del BCCR, para el día en que deba cumplir con la obligación respectiva.

Artículo 7 Bis: Sobre la metodología de cálculo de la Tasa de Interés Total Anual

Para efectos del presente reglamento, la Tasa de Interés Total Anual de cualquier operación crediticia se calculará de la siguiente forma: la tasa de interés nominal más todos y cada uno de los costos, gastos, multas, seguros, comisiones y cualquier otro cargo adicional en que el deudor deba incurrir en cualquier momento a lo largo de la vida del crédito, expresado de forma porcentual anualizada, cuyo resultado será igual o inferior a la TAM.

Para definir los costos, gastos, multas, seguros, comisiones y cualquier otro cargo adicional de forma que puedan ser adicionados a la tasa de interés anual nominal, se deben seguir los siguientes pasos:

I. Los costos, gastos, multas, seguros, comisiones y cualquier otro cargo adicional deberán ser convertidos a montos totales en términos monetarios absolutos.

II. El monto obtenido del paso anterior debe ser convertido en términos relativos y anualizados, esto para que pueda ser adicionado a la tasa de interés nominal y con ello obtener la tasa de interés total anual comparable con la Tasa Anual Máxima definida por el BCCR.

III. Para convertir en términos relativos y anualizados todos los costos, gastos, multas, comisiones y cualquier otro cargo adicional dependiendo de la ocurrencia del cargo se procederá de la siguiente manera:

1. Aquellos que tengan lugar una única vez. Cuando el monto correspondiente a cada uno de los costos, gastos, multas, comisiones y cualquier otro cargo adicional en que el deudor debe incurrir una sola vez y que puede generarse en cualquier momento de la operación crediticia. Como ejemplos de este tipo de componentes de costo se encuentran: la comisión por desembolso, honorarios notariales, avales, avalúos, liberaciones de hipotecas o prendas.

En este caso se debe dividir el monto total correspondiente a cada uno de éstos entre el monto total del crédito aprobado, una vez esto, el resultado se divide entre la cantidad total de años de la operación crediticia y su resultado se multiplica por 100.

Para ello se utilizará la siguiente fórmula:

[(Monto total del cargo cobrado/Monto total del crédito aprobado) /Cantidad total de años del crédito] x 100

2. Los seguros. Cuando los seguros son obligatorios y por lo tanto constituyen un costo asociado al crédito, en que el deudor debe incurrir de manera periódica, ya sea durante un lapso o a lo largo de toda la vida del crédito, tales como: seguros de desempleo, seguros de vida, seguros patrimoniales.

En este caso, se debe dividir el monto total a pagar correspondiente a cada uno de estos cargos según su periodicidad entre el monto total asegurado, y el resultado se multiplica por la cantidad de pagos anuales según periodicidad y el resultado se multiplica por 100.

Para ello se utilizará la siguiente fórmula:

"[(Monto total del cargo cobrado/Monto total del activo asegurado) x Cantidad de pagos por año] x 100".

Nota: Para anualizar el cargo cobrado se debe considerar su periodicidad, de forma tal, que si la periodicidad del pago es mensual se deben considerar 12 pagos anuales, bimensual 6 pagos, trimestral 4 pagos, cuatrimestral 3 pagos o semestral 2 pagos.

3. Aquellos que tengan lugar de forma eventual. Cuando los costos, gastos, multas, comisiones y cualquier otro cargo adicional en que el deudor debe incurrir, suceden de manera eventual una sola vez o varias veces durante la vida del crédito, tales como: comisiones por pagos extraordinarios, por cancelación anticipada por desembolso, por adelanto de efectivo, inspecciones de obra.

En este caso se debe dividir el monto total absoluto correspondiente a cada uno de los costos, gastos, multas, comisiones y cualquier otro cargo adicional, entre el saldo de la operación, el resultado se divide entre la cantidad de cuotas restantes a pagar según periodicidad, y finalmente el resultado se multiplica por la cantidad de pagos anuales según periodicidad y se multiplica por 100

Para realizar el cálculo se procede de la siguiente forma:

"[((Monto total del cargo cobrado eventual/Saldo pendiente del crédito al momento del cargo) /Cantidad total de cuotas restantes del crédito) x Cantidad de pagos por año] x 100".

Nota: Para anualizar el cargo cobrado se debe considerar su periodicidad, de forma tal que si la periodicidad del pago es mensual se deben considerar 12 pagos anuales, bimensual 6 pagos, trimestral 4 pagos, cuatrimestral 3 pagos o semestral 2 pagos.

4. Cuando se trate de créditos revolutivos, los costos, gastos, multas, comisiones y cualquier otro cargo adicional en que el deudor debe incurrir en cualquier momento durante la vida del crédito y que corresponden a componentes como: comisiones por desembolso, adelantos de efectivo, pagos en ventanilla, membrecías obligatorias, pago por anualidades, retiro en cajeros no propios de la entidad.

En este caso para calcular el gasto porcentual expresado en años se debe dividir el monto total absoluto correspondiente a cada uno los costos, gastos, multas, comisiones y cualquier otro cargo adicional entre el monto total del crédito (o límite de crédito), el resultado se divide entre la cantidad de cuotas, y finalmente el resultado se multiplica por la cantidad de pagos anuales según periodicidad y se multiplica por 100 Para realizar el cálculo se procede de la siguiente forma:

"[((Monto total del cargo cobrado eventual/Monto total del crédito aprobado) /Cantidad total de cuotas del crédito) x Cantidad de pagos por año] x100

Nota: Para anualizar el cargo cobrado se debe considerar su periodicidad, de forma tal que si la periodicidad del pago es mensual se deben considerar 12 pagos anuales, bimensual 6 pagos, trimestral 4 pagos, cuatrimestral 3 pagos o semestral 2 pagos.

A los casos anteriormente expuestos en los puntos 1, 2, 3 y 4 se exceptúan los siguientes:

? El cargo por mora, ya que éste ya está definido por ley y cuya responsabilidad es exclusiva del deudor.

? Cualquier otro cargo voluntario u opcional que se realiza como parte de una solicitud expresa y voluntaria del consumidor antes de que se materialice el crédito o durante el tiempo de la operación crediticia, como los servicios de asistencia en carretera, membresías voluntarias, entre otros.

(Así adicionado por el artículo 1° de decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

Artículo 9º-. De la tasa de interés moratoria. La tasa de interés moratoria para los proveedores de servicios de crédito será calculada sobre la base de la tasa de interés corriente o nominal y tomando en cuenta lo establecido en el artículo 70 de la Ley 1644, Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, y para las entidades no bancarias con arreglo al artículo 498 de la Ley Nº 3284, Código de Comercio. Tales cargos deberán guardar la proporcionalidad respecto del monto del principal adeudado que se encuentre en mora conforme a lo dispuesto en el artículo 36 bis de la Ley N° 7472. Esta tasa no será considerada para efectos del cálculo de la Tasa de Interés Total Anual(*).

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

Artículo 10º-. Cargos por gestión de cobranza. El acreedor podrá cobrar por las gestiones realizadas en los créditos que presenten mora o atraso en el pago de las obligaciones, siempre y cuando se trate de una gestión administrativa evidenciable y no sobrepase en ningún caso, el monto equivalente al cinco por ciento (5%) de la parte del abono al principal que se encuentra en mora, no pudiendo superar nunca el monto equivalente a doce dólares (US$ 12).

Esta multa o cargo, no será considerado para efectos del cálculo de la Tasa de Interés anual total (*)y aplicará únicamente a partir del quinto día de atraso, no pudiendo aplicarse más de una vez al mes.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

CAPÍTULO II

DEBERES Y OBLIGACIONES DE LOS PROVEEDORES DE SERVICIOS DE

CRÉDITO Y DE LOS CONSUMIDORES

Artículo 11º-. De las obligaciones de las personas físicas o jurídicas, nacionales o extranjeras domiciliadas en el país, que brinden servicios de financiamiento a terceros en Costa Rica. Serán obligaciones de las personas físicas o jurídicas, nacionales o extranjeras, que brinden servicios de financiamiento a terceros en Costa Rica, informar suficientemente al consumidor, en español y de manera clara y veraz, y sin costo, acerca de los elementos que incidan de forma directa su decisión de consumo, y sin perjuicio de las restantes obligaciones y prohibiciones contenidas en la Ley N° 7472 y sus reformas; así como el Decreto Ejecutivo N° 35867-MEIC, Reglamento de Tarjetas de Crédito y Débito, las siguientes:

a. Cumplir con su obligación de registro ante la SUGEF, en caso de que les aplique el marco legal a los sujetos obligados por los artículos 15 y 15 bis de la Ley sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de uso No Autorizado, Actividades Conexas, Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, Ley Nº 7786 y suministrar la información requerida normativamente por dicha entidad, para efectos de obtener la información del Centro de Información Crediticia.

b. Respetar en su integridad las condiciones de la contratación.

c. Informar al consumidor de previo y durante la ejecución del contrato las condiciones, las tasas de interés que incluye los costos, gastos, multas o comisiones, así como las distintas alternativas de crédito que tiene a su disposición el oferente.

d. Informar las características principales del servicio que está ofreciendo, como límite de crédito, los beneficios adicionales y las restricciones o limitaciones que le afecten.

e. Suministrar al deudor, de previo y en el contrato a suscribirse, información escrita, clara, actualizada y suficiente que precise la Tasa de Interés total anual total (*), la Tasa de Interés Nominal, los saldos promedio sujetos a intereses, así como el método o mecanismo empleado para el cálculo de la tasa de interés anual total, su fórmula para calcularla y supuestos en los que se cobran. Además, se deberán indicar por separado los costos, gastos, multas, comisiones y otros cargos.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

La anterior información deberá además encontrarse disponible de manera permanente al público en la página de Internet del proveedor de servicios de crédito, en la línea de atención al cliente o consumidor, en la plataforma de servicios y deberá ser exhibida en forma suficiente y visible en las oficinas de atención al cliente o consumidor del proveedor de servicios de crédito.

f. Fijar plazos prudenciales para formular y responder reclamos, según lo establecido en el artículo 30 del presente reglamento.

g. Entregar o remitir, por los medios legales establecidos en el contrato, las facturas o comprobantes de pago de la obligación.

h. Remitir al menos una vez al mes, un estado de cuenta sin costo. Este envío deberá realizarse por el medio de comunicación elegido por el consumidor, debiendo el proveedor de servicios de crédito disponer de distintas alternativas diseñadas para atender los distintos tipos de consumidor, de modo que faciliten su elección.

i. Previo al otorgamiento del crédito, los oferentes de créditos no supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) podrán solicitarle al potencial deudor, una autorización para tener acceso a la Central de Información Crediticia de la SUGEF, para visualizar las obligaciones crediticias vigentes con las entidades supervisadas por dicha Superintendencia, con el fin de contribuir a la gestión del riesgo crediticio, en el mismo trámite deberá informar los términos y condiciones de la facilidad crediticia ofrecida, de conformidad con el artículo 44 bis de la ley 7472.

j. Abstenerse de realizar cobros de servicios diferentes al objeto de la deuda principal que no hayan sido expresamente solicitados y aceptados, tales como, pero no limitados a ello, servicios de asistencia, seguros, servicios de grúa y legales. La carga de la prueba sobre la aceptación explícita por parte del consumidor de dicho cargo corresponderá al Proveedor del Servicio de Crédito.

k. Abstenerse de realizar cobros sobre montos que estén siendo objeto de reclamo o impugnación por parte del consumidor, mientras se mantenga esa condición.

l. Respetar las condiciones de pago establecidas de común acuerdo con el deudor.

m. Respetar las disposiciones del presente reglamento y apegarse a la equidad, los buenos usos mercantiles y a la ley, en su trato con los consumidores.

El incumplimiento que se produzca por infracción al inciso a) será sancionado por la SUGEF, según corresponda.

Artículo 13º-. Regulación de los contratos. Los contratos que sean presentados al consumidor deberán ser suscritos por ambas partes y tener una fecha de suscripción, la cual se tendrá como fecha cierta del contrato. Además, deberán contener lo siguiente:

a. Estar redactados en idioma español, de manera simple y clara, procurando en todo momento que resulte de fácil lectura y comprensión para todos los consumidores. En el contrato se deberá utilizar una letra cuyos caracteres tengan una altura no inferior a 5 mm, entendiendo dicha altura como la distancia comprendida desde la línea base hasta la base superior de un carácter en mayúscula.

b. Ser firmados por el representante legal o la persona previamente autorizada para tal fin, cuando proceda, así como por el solicitante (s) y el eventual fiador personal de éste en el caso de aplicar.

c. Cuando en el contrato se mencione beneficios adicionales, tales beneficios  deberán estar claramente definidos en este.

d. Plazo de vigencia del contrato.

e. Monto máximo de crédito autorizado.

f. Plazo por el que se otorga el crédito autorizado, para los efectos del cálculo de las obligaciones correspondientes al período en curso.

g. Tasa de interés corriente o nominal anual y mensual, aplicables al financiamiento de los saldos adeudados, según la moneda de que se trate.

h. Tasa de Interés Total Anual, con el desglose de todos sus componentes, y la fórmula para su cálculo, así como la explicación de la forma en que se cargan los montos o tasas determinados para ellos. Cuando se incluyan seguros deberá facilitar al consumidor una copia de la póliza o el lugar donde ubicarla, de conformidad con lo dispuesto en la Ley N° 8956, Ley Reguladora del Contrato de Seguros y en el Reglamento sobre Seguros Colectivos. Para aquellas operaciones de crédito sujetas a una tasa de interés variable se debe de incluir el mecanismo para determinarla y la fórmula para el cálculo de su variación.

(Así reformado el inciso anterior por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

j. Tasa de intereses moratorios, según la moneda de que se trate.

k. Definición del monto base sobre el cual se aplicarán los intereses, tanto corrientes como moratorios, así como los plazos sobre los cuales se aplicarán dichas tasas.

l. Definición y condiciones del período de gracia, según el caso.

m. Forma y medios de pago permitidos.

n. Fecha de pago de la transacción.

o. Definición de los cargos administrativos, y los cargos administrativos por gestión de cobranza, los cuales deben ajustarse a lo dispuesto en el artículo 10 del presente reglamento.

(Así reformado el inciso anterior por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

p. Periodicidad con la que se entregará el estado de cuenta.

q. Definición de los gastos, costos, multas y comisiones, así como la explicación de la forma en que se cargan los montos o tasas determinados para ellos.

r. Procedimientos para presentar reclamos y plazos para su resolución.

s. Derechos y obligaciones del consumidor.

t. Cualquier otra información que se considere relevante o esencial para la toma de la decisión del consumidor.

Artículo 15º-. Publicación de contratos a cargo de los proveedores de servicio de crédito. En las áreas de servicio al cliente y en la página web, los proveedores de los servicios de crédito deberán mantener publicados los contratos tipo homologados por la CNC que se encuentren vigentes.

De la misma manera, y para una mejor comprensión de los contratos, los acreedores deberán tener a disposición folletos explicativos, sea en forma impresa y digital, a fin de que los consumidores puedan informarse sobre las condiciones esenciales del producto ofrecido, así como su Tasa de Interés total anual(*) desagregada en sus distintos componentes, las fórmulas para su cálculo y cualquier otro elemento que ayude al consumidor a tomar su decisión de consumo. En todo caso, el proveedor de servicios de crédito deberá disponer de distintas alternativas diseñadas para atender los distintos tipos de consumidor y que faciliten el acceso a la información.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

La información completa sobre los créditos, sus condiciones y tasas deberán encontrarse disponible de manera permanente al público en la página de internet del oferente del crédito, sus plataformas de servicio, sus líneas de atención al cliente o consumidor y deberá encontrarse exhibida de forma suficiente y visible en todas las oficinas de atención al cliente.

Artículo 17º-. Del contenido del estado de cuenta. El estado de cuenta para operaciones de crédito deberá corresponder al modelo del Anexo I "Modelo del Estado de Cuenta para Crédito" y deberá incluir la siguiente información:

a. Identificaciones. Para efectos de las personas jurídicas se deberá indicar: Nombre y cédula jurídica del acreedor, oferente de crédito o proveedor de servicios de crédito. En el caso que el acreedor, oferente de crédito o proveedor de servicios de crédito sea una persona física se debe indicar el nombre y el número de cédula de identidad de éste. Asimismo, deberá consignarse el nombre, el número de cédula de identidad, la dirección e identificación de la cuenta del consumidor.

b. Descripciones. El concepto, la fecha, el establecimiento, lugar, monto en colones o dólares según sea el caso.

          (*)c. Detalles financieros. Deben mostrarse desagregados todos los costos, gastos, multas, seguros y comisiones, así como cualquier otro cargo que se cobre al consumidor. En rubros separados debe aparecer además la siguiente información:

c.1-. Monto del principal.

c.2. Fecha de constitución del crédito, número de cuotas o pagos pactados.

c.3-. Monto de crédito autorizado (o límite de crédito).

c.4-. Fecha límite de pago de abono del crédito.

c.5-. La fecha efectiva de pago, abono al crédito y su monto.

c.6-. Plazo del crédito en meses.

c.7-. Tasa y monto de interés corriente o financiero.

c.8-. Tasa de interés moratorio.

c.9-. Monto de intereses moratorios.

c.10-. Seguros, cuando aplique, el tipo de seguro, la entidad aseguradora y el monto correspondiente a la prima.

c.11 Tasa de Interés Total Anual

c.12. Tasa Anual Máxima vigente del BCCR.

c.13-. Saldo anterior del principal.

c.14-. Los pagos efectuados y cualquier crédito aplicados.

c.15-. Monto de sobregiro autorizado cuando aplique.

c.16-. Detalle por separado de los cargos administrativos por gestión de cobranza (no podrán exceder lo establecido en el artículo 10), atraso y mora.

c.17-. Número de registro del contrato tipo homologado.

c.18-. Cualquier otra información que estime conveniente el proveedor de servicios de crédito para procurar el cumplimiento de las obligaciones.

La emisión del estado de cuenta del presente artículo podrá ser revisada por el MEIC por motivos de conveniencia y oportunidad.

(*) (Así reforma el inciso c) por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

d. El estado de cuenta deberá indicar la Tasa de Interés Nominal, la Tasa de Interés Total Anual cobrada y la Tasa Anual Máxima vigente calculada por el Banco Central de Costa Rica.

(Así adicionado el inciso anterior por el artículo 1° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

Artículo 18º-. Publicidad. Los proveedores de servicios de crédito, en su publicidad, deberán brindar información clara, oportuna y no engañosa, que incluya las condiciones necesarias y adecuadas del producto o servicio publicitado, sin que la misma induzca o pueda inducir a error o engaño al consumidor. Para tales efectos dicha información deberá cumplir con las siguientes características:

a. Veracidad: La información debe corresponder a los términos o características reales del servicio ofrecido.

b. Claridad: El contenido debe ser expuesto sin omitir información relevante para entender la naturaleza del servicio, ni utilizar expresiones ambiguas.

c. Legibilidad: La publicidad debe permitir la fácil y adecuada lectura, así como su comprensión de todo su contenido.

d. Contraste: La relación entre el fondo y el texto superpuesto utilizado en la publicidad, debe ser igual entre ellas.

e. Alineación y orientación del texto: La alineación y orientación utilizada para divulgar la información relevante, deben ser iguales.

En general, la publicidad deberá realizarse de forma tal que se logre trasmitir al consumidor con plena claridad toda la información. Para ello, se deben evitar manifestaciones o presentaciones visuales que directa o indirectamente, por afirmación, omisión, ambigüedad o exageración, puedan llevar a confusión al consumidor, teniendo presente la naturaleza y características de los productos y sus servicios asociados, así como al público a quien va dirigido el mensaje, y el medio a utilizar. Toda publicidad deberá incluir tanto la tasa de interés nominal como la tasa de interés total anual(*).

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

De ninguna manera la publicidad podrá suprimir condiciones o limitaciones determinantes para la decisión de consumo, ni referirlas a los Reglamentos.

Artículo 23-. De la homologación de propuestas de contrato tipo. La CNC homologará las propuestas de contrato tipo, conforme a lo establecido en el artículo 53 inciso g) de la Ley N° 7472, para lo cual el solicitante deberá cumplir con los requerimientos que se indican seguidamente, y garantizar que la Tasa de Interés Nominal más los costos, gastos, seguros, multas y comisiones, así como cualquier otro cargo, no superará la Tasa Anual Máxima vigente calculada por el Banco Central, según lo dispuesto en el artículo 36 bis de la Ley Nº 7472.

Para efectos de la homologación de los contratos tipo, deberá la persona física o el representante legal de la persona jurídica cumplir con los siguientes requisitos:

a. Documento de identidad si se trata de una persona física o personería jurídica si se trata de una persona jurídica.

b. En caso de ser apoderado, el Poder de Representación.

c. Estar al día en sus obligaciones como patrono ante la Caja Costarricense de Seguro Social, en cumplimiento de lo establecido en los artículos 44, 74 y 74 bis de la Ley N° 17 del 22 de octubre de 1943, Ley Constitutiva de la Caja Costarricense de Seguro Social.

d. Estar al día en el pago de las obligaciones con FODESAF, según lo establecido en el artículo 22 de la Ley N° 5662, Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares.

e. Estar al día con las obligaciones tributarias de conformidad con lo establecido en el artículo 18 bis de la Ley N° 4755 del 03 de mayo de 1971, Código de Normas y Procedimientos Tributarios".

f. Solicitud de Homologación de Contrato Tipo, conforme al Anexo II del presente Reglamento.

g. Declaración Jurada suscrita por la persona física o el representante legal o apoderado especial para este efecto del proveedor de los servicios de crédito financieros, respecto de los productos por la línea de crédito, donde el proveedor de servicios de crédito garantiza que la Tasa de Interés Total Anual no superará la Tasa Anual Máxima vigente calculada por el Banco Central, según lo dispuesto en el artículo 36 bis de la Ley Nº 7472, ello conforme al Anexo III del presente Reglamento.

h. Contrato tipo a homologar, el cual deberá contener para efectos de la revisión de la Comisión Nacional del Consumidor las siguientes cláusulas:

1. Cláusula A: Generalidades:

i. N° de Contrato Tipo _________________________

ii. Denominación o nombre del contrato: _____________________________________________

iii. La naturaleza y uso de la línea asignada a este producto es ____________________. (Diferenciando entre microcrédito o crédito).

iv. Moneda __________________. (Colones o dólares)

v. Plazo del financiamiento ____ meses

2. Cláusula B: Carga Financiera. En esta cláusula se incluyen todos los componentes ordinarios y extraordinarios que se cobra al consumidor como parte del presente contrato de crédito.

i. La Tasa de Interés Total Anual inicial de este producto será de _______%, calculada de acuerdo con la metodología dispuesta por el MEIC., la cual no supera la Tasa Anual Máxima vigente establecida por el Banco Central, y será informada mensualmente al consumidor en sus estados de cuenta.

ii. El detalle de TODOS los costos, gastos, multas, comisiones, seguros y otros cargos, se denominen o no tasa de interés que se cobran a los consumidores, así como su frecuencia, asociadas al presente contrato.

Esto se desglosa de la siguiente manera:

1. Tasa de interés nominal fija o variable es de: _____ %

2. Componentes ordinarios expresados de forma porcentual*:

* En estos acápites deben incluirse todos los rubros asociados al crédito sin importar su denominación, aportando una breve descripción de los mismos, acorde con lo dispuesto en el artículo 3, inciso 27 del presente Reglamento. Indicando el importe del valor monetario o como será calculado, de cada uno de los importes que serán cobrados al consumidor en este producto.

Para el caso de los seguros, se indicará la descripción del seguro obligatorio, la frecuencia de renovación de los pagos de las primas, y la indicación de que tal cobro se ajusta a la fórmula descrita en el artículo 7 bis. Adicionalmente deberá indicar el articulo o anexo del contrato donde se detalla dicho seguro.

3. Componentes extraordinarios expresados en forma porcentual*:

* En estos acápites deben incluirse todos los rubros asociados al crédito sin importar su denominación, aportando una breve descripción de los mismos, acorde con lo dispuesto en el artículo 3, inciso 27 del presente Reglamento. Indicando el importe del valor monetario o como será calculado, de cada uno de los importes que serán cobrados al consumidor de forma extraordinaria en este producto.

iii. La Tasa de Interés Moratoria es del ___ % (La Tasa de Interés Moratoria deberá ajustarse a lo dispuesto en los arts. 70 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional o 498 del Código de Comercio, ello de conformidad con los dispuesto en el artículo 9 de este Reglamento.

iv. La gestión de cobranza administrativa evidenciable incluye las siguientes gestiones o diligencias por parte de la entidad financiera: ______________________________.

El cargo por dicha gestión será de _____, no pudiendo sobrepasar el 5 % de la parte del abono al principal que se encuentra en mora, ni exceder el monto de los $12.

3. Cláusula C: Sobre los beneficios adicionales:

Los beneficios ofrecidos gratuitamente en este crédito son: ______________________________________. (En este acápite deben incluirse los beneficios que son ofrecidos al consumidor sin costo, conforme a lo descrito en el artículo 3 inciso 4 del presente reglamento.

Si el contrato dispone otroscargos voluntarios u opcionales deben venir de forma separada del cuerpo del contrato tipo, de modo que el consumidor pueda aceptar el contrato tipo sin necesidad de contratar este

tipo de productos o servicios adicionales, tampoco puede incluirse como casilla pre-marcada, opción preexistente o de marque con equis en el contrato principal, sino que debe ser incluido como adenda)

4. Cláusula D: Sobre los mecanismos, procedimientos y plazos para atención de reclamos

Los medios de información y atención de reclamos a disposición del consumidor, así como los plazos de respuesta, son los siguientes:

3. Componentes extraordinarios expresados en forma porcentual*: ___________________________. (correo electrónico, o sitio dentro de la página web, sucursales o cualquier otro).

El proveedor de servicios de crédito deberá presentar los requisitos correspondientes a los incisos a, b, f, g, y h del presente artículo. El MEIC verificará que la personería jurídica indicada en el inciso a se encuentre vigente, además de gestionar internamente la obtención de la información sobre lo dispuesto en los incisos c, d y e de este apartado.

(Así reformado por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

Artículo 23 Bisº-. De la revisión de la solicitud de homologación. Recibida la solicitud de homologación, la Unidad Técnica de Apoyo de la Comisión Nacional del Consumidor procederá a analizar su admisibilidad y el cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo anterior. La omisión en la presentación de cualquiera de los requisitos contenidos en el numeral 23, será motivo de prevención por una única vez.

Las solicitudes admisibles se tramitarán en un plazo de 45 días naturales, pudiendo extenderse hasta por la mitad de dicho plazo, previa justificación al interesado de las razones para dicha ampliación.

Dentro del plazo anteriormente dispuesto la Unidad Técnica de Apoyo de la Comisión Nacional del Consumidor podrá prevenir por una única vez dentro del plazo de 15 días y por escrito al administrado para que, dentro del plazo de 10 días hábiles, subsane o corrija cualquier defecto en los requisitos dispuestos en los incisos del a) al h) artículo 23. El tiempo que tarde el administrado en subsanar los requisitos prevenidos no se computarán dentro del plazo con que cuenta la Administración para resolver la solicitud de homologación. La no presentación o no subsanación dará lugar al archivo de las diligencias."

(Así adicionado por el artículo 1° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

Artículo 24-. Sobre la resolución de homologación. Una vez verificado el cumplimiento de los requisitos del artículo 23 del presente Reglamento, la CNC deberá emitir una resolución fundada donde exprese los motivos por los cuales aprueba o rechaza la solicitud de homologación de los contratos en los términos del artículo 53 inciso g) de la Ley N° 7472.

Cualquier cambio a futuro en el contrato tipo homologado de la cláusula relativa al artículo 23 inciso h), dará lugar a la obligación por parte del proveedor de servicios financieros de presentar una nueva solicitud de homologación, conforme al artículo 23 del presente Reglamento, con excepción de aquellos cambios que impliquen una reducción en el porcentaje cobrado al cliente en cualquiera de los componentes.

(Así reformado por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

Artículo 37º-. De la tasa anual máxima de interés. Se prohíbe a los proveedores de servicios de crédito que la tasa de interés total anual (*) a exigir a un deudor en operaciones financieras, comerciales y microcréditos supere los límites de la tasa anual máxima calculada por el BCCR.

(*)(Así modificada su denominación por el artículo 3° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022. Anteriormente indicaba tasa de interés efectiva)

Por disposición del artículo 36 bis de la Ley Nº 7472, esta práctica constituye el delito de Usura, según lo dispuesto en los artículos 243 del Código Penal, por lo que cualquier persona afectada puede denunciarla en la vía penal, sin que esté limitado a los sujetos contemplados en la Ley Nº 7472 o el presente Reglamento.

Transitorio I. (Derogado por el artículo 5° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

Transitorio II. (Derogado por el artículo 5° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

ANEXO I

MODELO DE ESTADO DE CUENTA PARA CRÉDITO / MICROCRÉDITOS

El contenido del presente modelo deberá entenderse como el mínimo requerido

(Así reformado por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

ANEXO II

FORMULARIO

SOLICITUD DE HOMOLOGACIÓN DE CONTRATO TIPO

(PERSONA FÍSICA)

I. DATOS DEL SOLICITANTE:

Quien suscribe _____________________, documento de identidad número ___________, mayor, estado civil _____________, profesión ____________, domicilio ______________, teléfono de contacto ______________, correo electrónico (servirá como medio para atender notificaciones) _____________________________________; actuando en este acto como proveedor de servicio de crédito, solicito la homologación de la siguiente propuesta de contrato tipo de conformidad con lo dispuesto en el artículo 53 de la Ley N° 7472 y su reglamento:

II. INFORMACIÓN DE CONTRATO A HOMOLOGAR:

Contrato tipo N°:__________________Denominado:

___________________________________________________________

Naturaleza (crédito o microcrédito): __________________________________________

Tipo de moneda: _________________________________________________________

Indicación de las cláusulas que contienen lo dispuesto en el artículo 23: ________________

III. A LA PRESENTE SOLICITUD SE ADJUNTA:

1. Contrato tipo a homologar.

2. Identificación del solicitante o apoderado, verificado por la administración

3. El Poder de Representación, en caso de no estar inscrito o ser un poder especial para este acto.

4. Declaración Jurada.

5. Indicación de las cláusulas que contienen lo dispuesto en el artículo 23: ________________.

____________________ _____________________ _________________

Nombre y firma Nº de documento de identidad Fecha y hora

FORMULARIO

SOLICITUD DE HOMOLOGACIÓN DE CONTRATO TIPO

(PERSONA JURÍDICA)

I. DATOS DEL SOLICITANTE:

Quien suscribe _____________________, documento de identidad número ___________, mayor, estado civil _____________, profesión ____________, vecino de _______________________, en calidad de (Representante Legal o Apoderado) de la sociedad denominada _________________________, con cédula jurídica número _________________________, con domicilio social en ________________________, teléfono de contacto ______________, correo electrónico (servirá como medio para atender notificaciones) _____________________________________; sociedad inscrita y vigente con vista el Registro Nacional de Personas Jurídicas bajo las citas de inscripción que de seguido se indican Tomo _________, Folio,______, Asiento ________, Secuencia ____________, actuando en este acto como proveedor de servicio de crédito, solicito la homologación de la siguiente propuesta de contrato tipo de conformidad con lo dispuesto en el artículo 53 de la Ley N° 7472 y su reglamento:

II. INFORMACIÓN DE CONTRATO A HOMOLOGAR:

Contrato tipo N°: ________________________________________________________

Denominado: ___________________________________________________________

Naturaleza (crédito o microcrédito): ________________________________________

Tipo de moneda: ________________________________________________________

III. A LA PRESENTE SOLICITUD SE ADJUNTA:

1. Contrato tipo a homologar.

2. Identificación del solicitante o apoderado, verificado por la administración

3. El Poder de Representación, en caso de no estar inscrito o ser un poder especial para este acto.

4. Declaración Jurada.

5. Indicación de las cláusulas que contienen lo dispuesto en el artículo 23: ________________.

___________________ _____________________ ____________________

Nombre y firma Nº de documento de identidad Fecha y hora

(Así reformado por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)

ANEXO N° III FORMULARIO

DECLARACIÓN JURADA PARA EL PROVEEDOR DE LOS SERVICIOS DE

CRÉDITO, RESPECTO DE LOS CONTRATOS TIPO

(Persona física)

Quien suscribe _________________________________, documento de identidad número ___________, mayor, estado civil __________, profesión ____________, vecino de ________________________________________, actuando en este acto como proveedor de servicio de crédito y advertido de las penas con las que el Código Penal castiga el delito de perjurio en el artículo 318, declara bajo la fe del juramento solemne lo siguiente: Que en cumplimiento de los requisitos legales establecidos en el artículo veintitrés del Decreto Ejecutivo N° 43270-MEIC, "REGLAMENTO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS, COMERCIALES Y MICROCRÉDITOS QUE SE OFREZCAN AL CONSUMIDOR", el Contrato Tipo N° _______________ y denominado________________, incluye en una cláusula todas las cargas financieras asociadas, las cuales no sobrepasan la Tasa Anual Máxima vigente calculada por el Banco Central.

Los datos e información anteriormente consignados son ciertos, completos, precisos y exactos por cuanto los mismos son expresión fiel del contrato tipo que como proveedor de servicio financiero ofrezco a los solicitantes de un crédito. Señalo que esta declaración se hace conociendo de que, al faltar a la verdad en esta, se podría configurar el delito arriba dispuesto, ello sin detrimento de que se configure alguno de los delitos dispuestos en el artículo 63 "Delitos en perjuicio del consumidor" de la Ley N° 7472. Es todo, ratifico, apruebo y firmo en ____________(lugar), a las ____________(horas) del _____________(fecha) de __________ (mes) del ____________(año).

____________________________ _ ___________________________________

Firma y nombre del declarante Nº del documento de identificación

FORMULARIO

DECLARACIÓN JURADA PARA EL PROVEEDOR DE LOS SERVICIOS DE

CRÉDITO, RESPECTO DE LOS CONTRATOS TIPO

(Persona jurídica)

Quien suscribe _____________________, documento de identidad número ___________, mayor, estado civil _____________, profesión ____________, vecino de _______________________, en su calidad de _____________________ de la sociedad denominada _________________________, con cédula jurídica número _________________________, con domicilio social en ________________________, sociedad inscrita y vigente con vista el Registro Nacional de Personas Jurídicas bajo las citas que de seguido se indican tomo _________, folio,______, asiento ________, secuencia ____________ (adjunto para ello el documento que así lo demuestra), actuando en este acto como proveedor de servicio de crédito y advertido de las penas con las que el código penal castiga el delito de perjurio en el artículo 318, declara bajo la fe de juramento solemne lo siguiente: Que en cumplimiento de los requisitos legales establecidos en el artículo veintitrés del Decreto Ejecutivo N° 43270-MEIC, "REGLAMENTO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS, COMERCIALES Y MICROCRÉDITOS QUE SE OFREZCAN AL CONSUMIDOR", el Contrato Tipo N° _______________ y denominado________________, incluye en una cláusula todas las cargas financieras asociadas, las cuales no sobrepasan la Tasa Anual Máxima vigente calculada por el Banco Central.

Los datos e información anteriormente consignados son ciertos, completos, precisos y exactos por cuanto los mismos son expresión fiel del contrato tipo que como proveedor de servicio financiero ofrezco a los solicitantes de un crédito. Señalo que esta declaración se hace conociendo de que, al faltar a la verdad en esta, se podría configurar el delito arriba dispuesto, ello sin detrimento de que se configure alguno de los delitos dispuestos en el artículo 63 "Delitos en perjuicio del consumidor" de la Ley N° 7472. Es todo, ratifico, apruebo y firmo en ____________(lugar), a las ____________(horas) del _____________(fecha) de __________ (mes) del ____________(año).

____________________________ _ ___________________________________

Firma y nombre del declarante Nº del documento de identificación

(Así reformado por el artículo 2° del decreto ejecutivo N° 43855 del 21 de diciembre del 2022)